中共和林格爾縣審計局黨組關(guān)于十五屆縣委第六輪巡察整改進展情況的通報

根據(jù)和林格爾縣委統(tǒng)一部署，2024年3月12日至4月30日，縣委第一巡察組對審計局黨組開展了常規(guī)巡察。6月5日，縣委第一巡察組向?qū)徲嬀贮h組反饋了巡察意見。按照巡察工作有關(guān)要求，現(xiàn)將巡察整改進展情況予以公布。

一、黨組(黨委)及主要負責(zé)人組織整改落實情況

和林格爾縣審計局黨組對十五屆縣委第一巡察組反饋意見，高度重視、態(tài)度端正、照單全收，將整改工作作為一項嚴(yán)肅的政治任務(wù)來抓，堅決扛起巡察整改主體責(zé)任。深入學(xué)習(xí)貫徹習(xí)近平總書記關(guān)于巡視工作的重要論述和新修訂的《中國共產(chǎn)黨巡視工作條例》以及縣委書記聽取巡察匯報時的講話精神。對照巡察反饋意見，認真研究制定整改方案，明確整改任務(wù)、整改措施和完成時限。每一項任務(wù)明確責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)、責(zé)任股室和責(zé)任人。加強對黨員干部的日常教育管理監(jiān)督，定期聽取整改情況匯報，及時研究解決突出問題，審核整改報告，推動整改措施落地見效。在集中整改期間召開巡察整改專題民主生活會，確保圓滿完成巡察整改任務(wù)。

和林格爾縣審計局黨組主要負責(zé)同志是巡察整改第一責(zé)任人，對巡察整改負總責(zé)，對巡察反饋意見堅決擁護、照單全收，親自組織學(xué)習(xí)、研究部署，帶頭領(lǐng)辦重點難點問題，督促提醒領(lǐng)導(dǎo)班子其他成員落實“一崗雙責(zé)”整改責(zé)任，推動領(lǐng)導(dǎo)班子成員責(zé)任范圍內(nèi)的整改工作落到實處。努力把巡察整改成果轉(zhuǎn)化為推進審計工作高質(zhì)量發(fā)展的新成效。

二、反饋問題整改情況

(一)學(xué)習(xí)貫徹黨中央各項決策部署在基層落實不到位

1.學(xué)習(xí)貫徹習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想以及習(xí)近平總書記關(guān)于審計領(lǐng)域重要講話重要指示批示精神有差距。

（1）落實“第一議題”制度不到位。

整改進展：領(lǐng)導(dǎo)班子成員深刻認識到理論學(xué)習(xí)的重要性和緊迫性，嚴(yán)格按照上級黨組織要求，將學(xué)習(xí)貫徹習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想和黨的二十大精神、習(xí)近平總書記系列重要講話精神等內(nèi)容作為黨組理論學(xué)習(xí)中心組學(xué)習(xí)的第一議題。 為做好黨組理論學(xué)習(xí)中心組學(xué)習(xí)會議的記錄工作，專門制定了詳細的會議記錄模板，明確了記錄的內(nèi)容、格式和要求。會議結(jié)束后，指定專人（韓文燕）負責(zé)整理會議記錄，領(lǐng)導(dǎo)班子成員嚴(yán)格落實“第一議題”制度，2024年理論學(xué)習(xí)中心組7次，均已落實第一議題制度。

（2）圍繞主責(zé)主業(yè)系統(tǒng)學(xué)習(xí)不到位。

整改進展：由于2021年、2022年理論學(xué)習(xí)中心組學(xué)習(xí)圍繞審計工作系統(tǒng)學(xué)習(xí)不到位，學(xué)習(xí)內(nèi)容單一。我局積極整改將習(xí)近平總書記關(guān)于審計工作的重要論述納入《黨組理論學(xué)習(xí)中心組學(xué)習(xí)計劃》，3月份學(xué)習(xí)習(xí)近平總書記關(guān)于金融工作的重要論述；4月8日學(xué)習(xí)習(xí)近平總書記對審計工作的重要講話和重要指示精神；同時還學(xué)習(xí)《中華人民共和國憲法》、《審計法》《中央八項規(guī)定及其實施細則精神》。并要求審計人員自學(xué)相關(guān)法律法規(guī)，嚴(yán)格執(zhí)行審計相關(guān)制度，把學(xué)習(xí)融入日常審計工作中。納入《“三會一課”計劃》進行集中學(xué)習(xí)，3月14日召開黨員大會，學(xué)習(xí)了呼市審計局2024年審計工作會議精神，組織審計人員參加了審計廳舉辦2024年全區(qū)預(yù)算執(zhí)行審計視頻培訓(xùn)會、全區(qū)資源環(huán)境審計業(yè)務(wù)培訓(xùn)暨污染防治專項審計調(diào)查和領(lǐng)導(dǎo)干部自然資源資產(chǎn)離任(任中)審計審前培訓(xùn)、2024年全區(qū)審計專業(yè)技術(shù)人員繼續(xù)教育培訓(xùn)班、第十七期計算機審計中級培訓(xùn)班，中共呼和浩特市委員會審計委員會辦公室召開的專題培訓(xùn)會。

（3）貫徹落實理論中心組學(xué)習(xí)要求不到位。

整改進展：2023年按照年初制定的《黨組理論學(xué)習(xí)中心組學(xué)習(xí)計劃》內(nèi)容開展學(xué)習(xí)，明確了學(xué)習(xí)的時間、內(nèi)容、方式等。同時，建立了學(xué)習(xí)考勤、請假、補課等制度，確保每位成員都能按時參加學(xué)習(xí)。但對上級部署的習(xí)近平總書記在《求是》雜志發(fā)表的系列署名文章，未納入黨組理論中心組學(xué)習(xí)計劃，也未及時對習(xí)近平總書記在《求是》雜志發(fā)表的系列署名文章進行學(xué)習(xí)。經(jīng)過認真整改，我局2024年嚴(yán)格執(zhí)行“第一議題”制度，依托黨組理論學(xué)習(xí)中心組及時學(xué)習(xí)習(xí)近平總書記重要講話精神7次，并由專人（韓文燕）詳細記錄。

2.履行核心職責(zé)職能不到位。

（4）審計項目安排不合理。近三年領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟責(zé)任審計項目安排較多，多為離任審計。

整改進展：一是對2021-2023年度所有審計報告進行“回頭看”（各審計組按照往年計劃查看相關(guān)案卷）總結(jié)原因和不足，科學(xué)制定經(jīng)濟責(zé)任審計項目計劃提供參考，在制定年度經(jīng)濟責(zé)任審計項目計劃前，進行充分的前期調(diào)研，科學(xué)制定審計項目計劃，把握經(jīng)濟責(zé)任審計是對領(lǐng)導(dǎo)干部常態(tài)化經(jīng)濟體檢的定位，避免“逢離必審”誤區(qū)，堅持以任中審計為主，前移監(jiān)督關(guān)口，增強審計的時效性，將審計結(jié)果及其整改情況作為考核、任免、獎懲領(lǐng)導(dǎo)干部的重要參考。2024年安排經(jīng)濟責(zé)任審計12個，其中任中審計5個，目前項目正在實施中，計劃年底全部完畢。提高任中審計的比重，以更好地發(fā)揮任中經(jīng)濟責(zé)任審計的過程監(jiān)督優(yōu)勢。建立和完善任中審計的相關(guān)制度和規(guī)范，嚴(yán)格執(zhí)行經(jīng)濟責(zé)任審計的程序、方法和要求，確保任中審計工作的規(guī)范性和時效性。根據(jù)《黨政主要領(lǐng)導(dǎo)和企事業(yè)單位主要領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)濟責(zé)任審計規(guī)定》，明確審計目標(biāo)和范圍，依法依規(guī)確定審計內(nèi)容。制定詳細的審計計劃，明確各階段的任務(wù)、責(zé)任人和完成時間，確保項目按計劃順利進行。二是通過培訓(xùn)與人才引進，提升審計人員專業(yè)能力，確保政府投資項目審計工作的有效開展。在人員有限的情況下，合理調(diào)整投資審計項目計劃，逐年增加政府投資項目審計的數(shù)量，提高其在全年審計項目計劃中的占比率。加強大數(shù)據(jù)審計力度，利用現(xiàn)代信息技術(shù)提高審計效率與精準(zhǔn)度。會同相關(guān)部門，對縣政府投資項目的具體情況進行深入分析，明確審計重點與難點，為后續(xù)審計工作奠定基礎(chǔ)。2024年統(tǒng)一組織審計項目計劃中安排2個政府投資項目審計。

（5）審計工作質(zhì)效有差距。

整改進展：一是針對審計人員檔案管理人員，組織了專門的業(yè)務(wù)技能培訓(xùn)，培訓(xùn)內(nèi)容涵蓋檔案分類、編目、裝訂、數(shù)字化等各個環(huán)節(jié)，確保審計人員、檔案管理人員能夠熟練掌握更有效的檔案歸檔方法。2023年度審計業(yè)務(wù)檔案已全部歸檔完畢。二是組織全體審計人員深入學(xué)習(xí)《中華人民共和國審計法》《中華人民共和國審計法實施條例》及《中華人民共和國國家審計準(zhǔn)則》等相關(guān)法律法規(guī)，確保每位審計人員都能準(zhǔn)確理解和把握法律法規(guī)等要求。針對審計實施方案編制過程中可能出現(xiàn)的問題和難點，分管業(yè)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)講解審計措施的制定、審計工作要求以及進度安排的合理性等關(guān)鍵內(nèi)容。在審計實施方案編制完成后，實施雙重審核制度，即由審計組內(nèi)部先進行初審，再由審計組所在股室進行復(fù)審，確保審計措施、工作要求及進度安排等關(guān)鍵內(nèi)容不出現(xiàn)遺漏或錯誤。三是根據(jù)新《審計法》的要求，對審計項目的立項、實施、報告等各個環(huán)節(jié)的具體要求和操作步驟進行了深入學(xué)習(xí)準(zhǔn)確掌握。在審計項目實施過程中，加強了過程控制，確保審計程序的嚴(yán)格執(zhí)行，對審計工作的全過程進行監(jiān)督和檢查。積極推廣和應(yīng)用信息化手段，如審計軟件、數(shù)據(jù)分析工具等，提高審計工作的效率和準(zhǔn)確性，進一步規(guī)范審計程序。四是已組織專人（各審計組各自“回頭看”）對2021-2023年度所有審計報告進行“回頭看”，又發(fā)現(xiàn)共性問題4個“目錄與后面頁碼不符、數(shù)據(jù)單位表述不一致、資料交接清單接收人未簽字、執(zhí)行紀(jì)律監(jiān)督卡沒有寫明審計項目名稱”等，針對發(fā)現(xiàn)問題現(xiàn)已整改到位。五是明確了審計項目組長及其成員在審計過程中的整改責(zé)任，確?！罢l審計誰負責(zé)整改”的原則得到有效貫徹。項目審計結(jié)束后，審計項目組長負責(zé)跟蹤被審計單位的整改情況，確保審計發(fā)現(xiàn)的問題得到及時、有效的整改。組織審計人員對已完成的審計項目進行“回頭看”，重點檢查審計程序的合規(guī)性、審計證據(jù)的充分性和適當(dāng)性、審計結(jié)論的準(zhǔn)確性和可靠性等方面。通過“回頭看”，及時發(fā)現(xiàn)并糾正審計過程中存在的問題和不足。六是組織審計人員學(xué)習(xí)黨和國家的方針政策和法律法規(guī)，特別是與審計工作密切相關(guān)的最新政策動態(tài)，確保審計人員能夠及時掌握大局和方向。在審計項目實施現(xiàn)場審計前，組織審計人員深入一線進行審前調(diào)查和研究，了解被審計單位的業(yè)務(wù)背景、行業(yè)特點、政策法規(guī)等情況，明確審計目標(biāo)和重點。加強對政策、體制、制度和管理層面的研究和分析，結(jié)合被審計單位的實際情況，制定科學(xué)合理的審計實施方案。在審計過程中，注重審計方法和技術(shù)的創(chuàng)新和應(yīng)用，充分利用大數(shù)據(jù)、云計算等現(xiàn)代信息技術(shù)手段，提高審計效率和準(zhǔn)確性。七是根據(jù)上級審計機關(guān)的最新要求和實際情況，定期對各類審計項目模板進行更新和完善，確保其符合當(dāng)前審計工作的需要。組織審計人員全面學(xué)習(xí)上級審計機關(guān)下發(fā)的各類審計項目模板，確保每位審計人員都能準(zhǔn)確理解和掌握模板的具體內(nèi)容和要求。明確各類審計項目模板的適用范圍和條件，要求審計人員在具體項目中根據(jù)實際情況選擇合適的模板進行工作，避免盲目套用。八是對2021年至2023年的審計報告進行全面復(fù)查，并建立“回頭看”相關(guān)臺賬留檔備查，特別關(guān)注涉及數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性、結(jié)論一致性及合規(guī)性等方面的問題。針對發(fā)現(xiàn)的問題，進行分類處理，明確每個問題的具體表現(xiàn)、原因分析及整改措施。發(fā)現(xiàn)張冠李戴的情況及時整改到位。同時加強分級質(zhì)量控制，層層嚴(yán)格把關(guān)。堅決杜絕此類問題的再發(fā)生。

（6）整改責(zé)任界定不明確。

整改進展：建立整改督查領(lǐng)導(dǎo)小組，明確了組織領(lǐng)導(dǎo)和責(zé)任職責(zé)分工，審計組組長為整改督查領(lǐng)導(dǎo)小組組長。各審計組按照“誰審計誰負責(zé)督促整改”的原則，對審計報告中問題進行分類整理，按照立行立改、分階段整改、持續(xù)整改”3種類型對整改責(zé)任進行準(zhǔn)確界定，現(xiàn)已對2022-2023所有審計項目進行了整改責(zé)任界定。依托“1+9”監(jiān)督貫通平臺，對審計發(fā)現(xiàn)問題及時錄入并進行分類整改。截至目前，在“1+9”監(jiān)督貫通平臺錄入11個單位20個問題，其中10個單位17個問題已完成整改，1個單位3個問題正在積極推進中。? ?

(7)完成審計項目有差距。

整改進展：2021年至2023年當(dāng)年度未完成的審計項目由于受疫情影響，無法開展現(xiàn)場審計。提高審計人員業(yè)務(wù)水平，組織審計人員積極參加審計廳、市審計局組織的專項培訓(xùn)5次： 分別是2024年全區(qū)預(yù)算執(zhí)行審計視頻培訓(xùn)會、內(nèi)蒙古自治區(qū)審計廳舉辦的全區(qū)資源環(huán)境審計業(yè)務(wù)培訓(xùn)暨污染防治專項審計調(diào)查和領(lǐng)導(dǎo)干部自然資源資產(chǎn)離任(任中)審計審前培訓(xùn)、中共呼和浩特市委員會審計委員會辦公室召開的專題培訓(xùn)會、內(nèi)蒙古自治區(qū)審計廳舉辦的2024年全區(qū)審計專業(yè)技術(shù)人員繼續(xù)教育培訓(xùn)班、內(nèi)蒙古自治區(qū)審計廳舉辦的第十七期計算機審計中級培訓(xùn)班。采取加強審計工作組織力度、運用大數(shù)據(jù)審計、把握審計目標(biāo)和重點內(nèi)容、做好與被審計單位溝通協(xié)調(diào)工作等措施，確保當(dāng)年度審計目項目計劃任務(wù)全面完成。當(dāng)年度審計項目計劃任務(wù)難以完成的，嚴(yán)格執(zhí)行重大事項請示報告制度，向縣委審計委員會請示報告批準(zhǔn)后執(zhí)行。

(8)審計監(jiān)督作用發(fā)揮不夠有力。

整改進展：一是我局存在空編情況，未及時招錄補充審計人員。2024年已報送2025年事業(yè)單位使用編制計劃，計劃招錄2名事業(yè)人員，充實審計人才隊伍。二是加強與各股室的溝通協(xié)作，根據(jù)項目需求和人員專長，科學(xué)制定資源調(diào)配計劃，確保關(guān)鍵崗位和重點項目得到充足的人力支持。組織審計人員定期參加審計業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提升審計人員的專業(yè)技能和綜合素質(zhì)。鼓勵經(jīng)驗豐富的審計人員與新入職審計人員結(jié)對子，形成傳幫帶的良好氛圍，助推新入職審計人員盡快提升能力和素質(zhì)。充分利用現(xiàn)代信息技術(shù)手段，如大數(shù)據(jù)審計等，提高審計效率和準(zhǔn)確性。建立健全風(fēng)險防控機制，對審計過程中的審計人員違規(guī)行為一經(jīng)發(fā)現(xiàn)必須進行嚴(yán)肅處理，確保審計工作的公正性和權(quán)威性。三是及時傳達了審計廳、市審計局關(guān)于審前業(yè)務(wù)培訓(xùn)和項目審計業(yè)務(wù)培訓(xùn)的通知精神，并明確要求全體審計人員積極參與。截至目前，共有6名審計人員參與市審計局、市巡察辦、縣巡察辦等相關(guān)審計、巡查工作，通過“以審代訓(xùn)”提高審計人員業(yè)務(wù)能力和綜合素質(zhì)。鼓勵審計人員將所學(xué)知識與實際工作相結(jié)合，開展案例分析活動，深化對培訓(xùn)內(nèi)容的理解。 組織審計人員學(xué)習(xí)黨的路線方針政策、以及法律法規(guī)等，確保審計人員及時掌握大局和方向。四是在審前培訓(xùn)中，通過案例分析、風(fēng)險點梳理等方式，使審計人員深刻理解審計工作中可能遇到的風(fēng)險及其影響，增強風(fēng)險防控的自覺性和主動性。在實施審計項目現(xiàn)場管理中，明確要求審計人員嚴(yán)格遵守審計程序，密切關(guān)注審計過程中的風(fēng)險點，及時采取有效措施進行防范和控制。通過定期對審計項目的進展情況進行跟蹤檢查，重點排查潛在的風(fēng)險隱患，對發(fā)現(xiàn)的問題及時督促整改，確保審計工作的順利進行。嚴(yán)格落實審計執(zhí)法要求，要求審計人員在審計實施過程中依法審計，嚴(yán)格按照法律法規(guī)和審計準(zhǔn)則開展工作，確保審計工作的合法性和規(guī)范性。局黨組高度重視審計人員的廉潔審計，通過簽訂廉政承諾書、開展廉政教育等方式，強化審計人員的紀(jì)律意識和底線思維，確保審計人員嚴(yán)格執(zhí)行審計“四嚴(yán)禁”和“八不準(zhǔn)”工作紀(jì)律。組織審理人員加強對審計工作底稿和審計證據(jù)的審核、復(fù)核工作，確保每一份底稿和證據(jù)都經(jīng)得起檢驗，為審計結(jié)論提供堅實支撐。通過優(yōu)秀審計項目評選與質(zhì)量檢查工作緊密結(jié)合，及時發(fā)現(xiàn)存在的不足和優(yōu)勢。對發(fā)現(xiàn)的問題和不足進行立行立改有力促進審計業(yè)務(wù)質(zhì)量的整體提升。五是在審計計劃制定階段，明確將揭示違紀(jì)違法問題作為重要審計目標(biāo)之一，重點關(guān)注財政資金分配使用、公共資源交易、重點項目建設(shè)領(lǐng)域，以及領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟責(zé)任履行情況，力求精準(zhǔn)定位風(fēng)險點。在審計實施過程中，注重運用多種審計方法和手段，如數(shù)據(jù)分析、現(xiàn)場核查、訪談詢問等，深挖審計對象背后的違紀(jì)違法問題線索。一經(jīng)發(fā)現(xiàn)違紀(jì)違法問題線索，按照規(guī)定程序及時移送紀(jì)委監(jiān)委機關(guān)、縣委巡察辦等相關(guān)部門處理，定期了解移送線索的處理進展和結(jié)果。堅決貫徹“誰審計、誰負責(zé)”的原則，對審計過程中發(fā)現(xiàn)的違紀(jì)違法問題實行“零容忍”。對于審計人員故意隱瞞、包庇違紀(jì)違法問題的行為，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)必將嚴(yán)肅追究其責(zé)任，確保審計工作依法審計、文明審計、廉潔審計。

3.各類監(jiān)督貫通合力不夠。

（9）落實“三類監(jiān)督”貫通協(xié)同機制有差距。

整改進展：由于在制定年度審計項目計劃時，口頭征求縣紀(jì)委監(jiān)委、縣委巡察辦意見，未按照要求書面征求意見。審計局黨組及時召開專題會議研究，今后在制定年度審計項目計劃時，按照推進“三類監(jiān)督”貫通協(xié)同高效的貫徹落實方案要求書面征求意見并留檔備查。檔案由邸小東存檔。

（10）推進監(jiān)督工作不力。

整改進展：一是認真參加上級審計機關(guān)組織的培訓(xùn)，提高審計業(yè)務(wù)能力。4月8日依托黨組理論學(xué)習(xí)中心組認真學(xué)習(xí)貫徹習(xí)近平總書記關(guān)于堅持和完善黨和國家監(jiān)督體系的重要論述精神和對內(nèi)蒙古重要指示精神。認真落實自治區(qū)黨委、市委和縣委關(guān)于監(jiān)督貫通協(xié)調(diào)工作的部署要求，建好用好監(jiān)督貫通平臺。二是成立推進“1+9”監(jiān)督貫通平臺應(yīng)用領(lǐng)導(dǎo)小組，領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，辦公室專人負責(zé)“1+9”監(jiān)督貫通平臺工作。三是針對審計發(fā)現(xiàn)問題，及時錄入“1+9”監(jiān)督貫通平臺，并督促被審計單位在規(guī)定時間內(nèi)完成整改，及時跟進銷號。對在期限內(nèi)未完成整改的督促被審計單位及時整改，如已提起訴訟立案未開庭的，酌情調(diào)整整改時間，并要求被審計單位上傳相關(guān)材料，進行銷號。四是加強審計監(jiān)督職能，督促被審計單位及時整改并將整改結(jié)果上傳“1+9”監(jiān)督貫通平臺，截至目前，在“1+9”監(jiān)督貫通平臺錄入11個單位20個問題，其中10個單位17個問題已完成整改，1個單位3個問題正在積極推進中。

4.意識形態(tài)工作抓而不實。

（11）落實黨管意識形態(tài)工作主體責(zé)任不到位。

整改進展：由于2023年度沒有達到每年至少召開兩次專題研判會要求，也沒有在黨組或全體黨員范圍內(nèi)對意識形態(tài)情況進行通報。2024年按照意識形態(tài)工作責(zé)任制要求，召開了專題會議2次，其中1次部署工作會，1次對意識形態(tài)工作半年研判總結(jié)會，并進行了通報。今后將嚴(yán)格按照意識形態(tài)工作責(zé)任制要求召開會議，認真撰寫心得體會。

(12)對意識形態(tài)工作重視不夠。

整改進展：立即組織專人（王娟）對2022年度統(tǒng)戰(zhàn)工作檔案資料進行全面審查與整改，同時對2021年、2023年的統(tǒng)戰(zhàn)工作安排和總結(jié)進行檢查，對文檔材料中所有涉及黨的二十大精神表述進行逐一排查，對照官方文件和會議精神，確保每一處表述都準(zhǔn)確無誤。對發(fā)現(xiàn)的不準(zhǔn)確表述，立即組織整改完善，確保整改完善后的內(nèi)容既符合政策精神又表述規(guī)范。整改完善后，由分管領(lǐng)導(dǎo)進行審核，確保無遺漏和錯誤。將整改后的文件在適當(dāng)范圍內(nèi)公示，接受黨員、干部和群眾的監(jiān)督與反饋，確保整改效果。對機關(guān)印發(fā)的文件，材料初審由辦公室主任負責(zé)，復(fù)審由分管領(lǐng)導(dǎo)負責(zé)，終審由黨組書記負責(zé)。組織專人（韓文燕）對現(xiàn)有《網(wǎng)絡(luò)輿情管理制度》進行全面對照檢查，查找制度中存在的漏洞和不足，根據(jù)對照檢查的結(jié)果，對《網(wǎng)絡(luò)輿情管理制度》進行了必要的修改和完善，包括明確輿情監(jiān)測范圍、應(yīng)急處置流程等，同時廣泛征求相關(guān)股室和人員的意見，確保完善后的制度更具針對性和可操作性。加強制度執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查，確保各項制度得到有效落實，對違反制度的行為進行嚴(yán)肅處理，形成有效的震懾力。

5.落實新時代民族工作有差距。

（13）民族團結(jié)進步創(chuàng)建工作不夠扎實。

整改進展：組織專人（王娟）對2022年民族團結(jié)進步創(chuàng)建工作應(yīng)急預(yù)案進行認真“回頭看”，完善民族團結(jié)進步創(chuàng)建工作應(yīng)急預(yù)案，認真對預(yù)案中的應(yīng)急事項進行一一梳理，完善相應(yīng)措施，并嚴(yán)格執(zhí)行應(yīng)急預(yù)案，常態(tài)化貫徹實施此預(yù)案。

(14)規(guī)范用語使用不當(dāng)。

整改進展：對《2022年度關(guān)于民族團結(jié)進步示范單位創(chuàng)建工作方案》《2023年度關(guān)于推進民族團結(jié)進步創(chuàng)建活動進機關(guān)工作方案》中存在把“鑄牢中華民族共同體意識”這一“主線”表述為“主題”錯誤及時進行整改，將“主題”改為“主線”，并對后續(xù)制發(fā)文件加大審核力度嚴(yán)格把關(guān)。初審由辦公室主任負責(zé)，復(fù)審由分管領(lǐng)導(dǎo)負責(zé)，終審由黨組書記負責(zé)。

(15)民族工作專題會議記錄不嚴(yán)謹。

整改進展：組織專人（王娟）負責(zé)對民族工作專題會議記錄不嚴(yán)謹進行“回頭看”，并對民族工作專題會議記錄不完整的及時進行補充完善，做到會議記錄嚴(yán)謹詳實。今后按照會議記錄要素詳細做好記錄。

(二)群眾身邊腐敗問題和不正之風(fēng)以及群眾反映強烈的問題時有發(fā)生

1.履行管黨治黨政治責(zé)任不到位。

（16）在落實黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制工作中，2023年黨風(fēng)廉政責(zé)任書把第一責(zé)任人定為“各股室、中心負責(zé)人”。

整改進展：明確黨組書記為本單位黨風(fēng)廉政建設(shè)和反腐敗工作的第一責(zé)任人，明確班子成員“一崗雙責(zé)”，各股室負責(zé)人為直接責(zé)任人，將黨風(fēng)廉政建設(shè)工作與業(yè)務(wù)工作同部署、同落實、同檢查、同考核，形成一級抓一級、層層抓落實的責(zé)任體系。在黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制書中針對可能出現(xiàn)的廉政風(fēng)險點，制定風(fēng)險防控措施。組織全體黨員干部集中簽訂黨風(fēng)廉政責(zé)任書，并在責(zé)任書上明確簽訂要素。

2.在資金管理、資產(chǎn)處置方面工作不扎實。

（17）固定資產(chǎn)管理不到位。

整改進展：加強對固定資產(chǎn)管理工作重要性的培訓(xùn)，提高資產(chǎn)管理責(zé)任意識，明確各股室負責(zé)人作為本股室固定資產(chǎn)管理的第一責(zé)任人，并與機關(guān)簽訂固定資產(chǎn)管理責(zé)任狀，將管理成效納入績效考核體系。細化資產(chǎn)管理的各個環(huán)節(jié)，如申請、審批、采購、入庫、領(lǐng)用、盤點等流程，明確各股室在流程中的職責(zé)和協(xié)作機制。及時成立資產(chǎn)清理小組，明確分管領(lǐng)導(dǎo)和資產(chǎn)管理責(zé)任人。資產(chǎn)清理小組負責(zé)清收退休及調(diào)出人員使用未交回的便攜式電腦9臺。在巡察整改時限內(nèi)，資產(chǎn)清理小組按照清收計劃開展清收，通過電話聯(lián)系、發(fā)送書面通知等方式，督促相關(guān)人員及時交回資產(chǎn)。清收完成后，資產(chǎn)清理小組需與財務(wù)對接，對資產(chǎn)進行核對，確保資產(chǎn)信息的準(zhǔn)確性和真實性。截止8月31日，未交會的9臺便攜式電腦已全部收回。

（18）財務(wù)支出不規(guī)范。

整改進展：一是由于“三重一大”制度內(nèi)容不夠具體，對詳細事項界定不明確，執(zhí)行末位發(fā)言制不夠嚴(yán)格，議題事項執(zhí)行結(jié)果不夠具體，會議記錄不規(guī)范等原因，導(dǎo)致具體的項目實施情況、項目資金數(shù)額以及使用過程共15筆121.66萬元會議記錄不全面。對上述問題查缺補漏，完善相關(guān)材料。及時召開黨組會議研究并修訂完善“三重一大”制度內(nèi)容，常態(tài)化執(zhí)行該項制度。堅持民主集中制，嚴(yán)格決策程序，規(guī)范會議記錄，確保財務(wù)支出真實、準(zhǔn)確、規(guī)范、合法。二是補充完善2020年、2023年兩個年度工會經(jīng)費支出附件以及會議紀(jì)要等相關(guān)資料，及時將會計憑證裝訂成冊，留存?zhèn)洳?。組織會計人員學(xué)習(xí)《內(nèi)蒙古自治區(qū)基層工會經(jīng)費收支管理實施辦法》和《工會會計制度》，嚴(yán)格按照以上辦法和制度執(zhí)行，做到經(jīng)費收支真實、準(zhǔn)確，手續(xù)齊全。

(三)基層黨組織建設(shè)不夠有力

1.領(lǐng)導(dǎo)班子自身建設(shè)不到位。

（19）黨組議事規(guī)則執(zhí)行不到位。

整改進展：近三年來局黨組會議研究“三重一大”事項表決不規(guī)范，部分會議記錄沒有執(zhí)行末位表態(tài)制。我局及時召開黨組會議，并對《中國共產(chǎn)黨黨組工作條例》以及“三重一大”相關(guān)文件進行學(xué)習(xí)提高認識，修訂完善了“三重一大”制度，完善黨組會議記錄，黨組會議表決實行會議主持人末位表態(tài)制。

(20)黨組會議記錄不規(guī)范。

整改進展：指定專人（韓文燕）做好黨組會議記錄，把學(xué)習(xí)內(nèi)容列入《黨組理論學(xué)習(xí)中心組學(xué)習(xí)計劃》，根據(jù)工作需要召開黨組會議時根據(jù)工作需要可以請不是黨組成員的其他領(lǐng)導(dǎo)班子成員列席，會議召集人可以根據(jù)議題指定有關(guān)人員列席黨組會議。嚴(yán)格按照黨組會議記錄要素，指定專人做好黨組會議記錄。7月初學(xué)習(xí)了《中國共產(chǎn)黨黨組工作條例》，嚴(yán)格按照《中國共產(chǎn)黨黨組工作條例》執(zhí)行。

2.基層黨建工作有差距。

（21）黨內(nèi)政治生活不嚴(yán)肅。

整改進展：組織全體黨員干部加強對《中國共產(chǎn)黨章程》《中國共產(chǎn)黨黨內(nèi)政治生活若干準(zhǔn)則》的學(xué)習(xí)。在嚴(yán)格執(zhí)行民主生活會和組織生活會制度方面，制定了詳細的談心談話記錄模板，確保每次談話內(nèi)容記錄真實、準(zhǔn)確。對會議記錄人員（韓文燕）進行了專業(yè)培訓(xùn)，以確保能夠準(zhǔn)確地記錄會議內(nèi)容。在規(guī)范民主評議黨員方面，嚴(yán)格按照個人自評、黨員互評、組織評定的步驟進行。評議結(jié)果將通過公示的方式進行，以確保透明度和公正性。民主評議黨員的統(tǒng)計和上報工作，指定專人（韓文燕）負責(zé)統(tǒng)計數(shù)據(jù)和上報工作，確保這項工作順利進行。

(22)黨費收繳不規(guī)范。

整改進展：嚴(yán)格按照黨費收繳管理制度收繳黨費。2019年10月19日我局2名退休黨員王守君、荊萬倉，個人提出免交黨費的困難申請，經(jīng)黨支部研究請示上報縣直機關(guān)工委，2019年10月25日縣直機關(guān)工委召開會議研究同意2人以后年度免交黨費（縣直機關(guān)工委會議紀(jì)要〔2019〕7號）。

(23)執(zhí)行“三會一課”制度不規(guī)范。

整改進展：充分的事前準(zhǔn)備：根據(jù)召開會議具體情況準(zhǔn)備好會議記錄薄、記錄筆，有需要的情況下準(zhǔn)備錄音設(shè)備和影像錄制設(shè)備。記錄者需提前熟悉會議通知等文件，以及會議議程、參會人員情況，提前預(yù)熱，凡召開的各類正式會議必須指定專人（韓文燕）進行會議記錄，并按制度歸檔備案。記錄要素包括時間、地點、與會人員、會議議題或內(nèi)容、主持人、記錄人、會議決議或結(jié)果、待處理事宜等。記錄內(nèi)容必須真實、完整，字跡規(guī)范、清晰、工整。在“三會一課”相關(guān)材料單獨歸檔方面，已明確專人（韓文燕）負責(zé)對會議記錄材料的管理，做到及時、準(zhǔn)確、完整。對“三會一課”活動的時間安排、具體要求等進行了明確規(guī)定，制定了《“三會一課”計劃》，如每年年初制定的《“三會一課”計劃》，一般每月召開一次支委會或支委擴大會議、每月召開一次黨小組會議、每季度召開一次支部黨員大會、每季度上一次黨課等，完善歸檔工作。??

(四)巡察、審計等監(jiān)督發(fā)現(xiàn)問題整改落實不夠及時

（24）審計監(jiān)督整改不到位。

整改進展：針對自治區(qū)審計廳對縣審計業(yè)務(wù)質(zhì)量檢查通報（內(nèi)審審字〔2024〕17號）中指出的“重大事項請示報告報送方式不規(guī)范”問題，截至本輪巡察仍未整改的問題。存在對重大事項請示報告制度理解不透徹、執(zhí)行不嚴(yán)格的情況。在實施年度審計項目工作中，形成的審計專報、綜合報告、問題類信息、重大審計業(yè)務(wù)類事項，除以審計局名義報送縣委、縣政府或者直接呈送縣委、縣政府有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)個人外，加強對重大事項請示報告制度的深入學(xué)習(xí)，嚴(yán)格按照《旗縣黨委審計委員會重大事項請示報告制度》相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，以黨委審計委員會辦公室運轉(zhuǎn)方式，向縣委審計委員會或上級黨委審計委員會報送。做到請示報告的內(nèi)容、格式、報送方式及時間要求規(guī)范及時，確保請示報告工作落實到位。同時利用現(xiàn)代信息技術(shù)手段，如電子郵件、金審三期軟件等及時上報，提高請示報告的報送效率。

三、下一步整改工作安排

（一）加強政治學(xué)習(xí)，用理論武裝頭腦。一是要把加強理論學(xué)習(xí)作為堅定理想信念，提高理論水平的首要途徑，始終把學(xué)習(xí)貫徹習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想和黨的二十大精神擺在首位，統(tǒng)一思想認識，提高政治站位，堅決貫徹落實上級各項重大決策部署，做好審計業(yè)務(wù)工作，加強統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，勇于擔(dān)當(dāng)作為，自覺用理論武裝頭腦、指導(dǎo)實踐、推動審計局各項工作。二是堅持學(xué)習(xí)制度，進一步堅持和完善局黨組中心組理論學(xué)習(xí)制度，持續(xù)做好理論學(xué)習(xí)中心組年度學(xué)習(xí)計劃，加強對學(xué)習(xí)活動的管理，嚴(yán)格落實“第一議題”制度。班子成員按要求做好學(xué)習(xí)記錄、學(xué)習(xí)心得筆記，及時將學(xué)習(xí)成果傳達到各自分管的業(yè)務(wù)股室，保證學(xué)習(xí)效果。

(二)全面壓實主體責(zé)任，發(fā)揮黨建引領(lǐng)作用。一是強化落實主體責(zé)任，抓好黨建工作。局黨組要增強抓黨建的意識，加大對黨支部工作及黨員學(xué)習(xí)的監(jiān)督和檢查力度，嚴(yán)格履行黨建主體責(zé)任，加強“三會一課”管理，嚴(yán)格按照“三會一課”要求落實記錄本規(guī)范管理工作，通過“三會一課”平臺，教育黨員遵黨章、守黨規(guī)、強黨性、嚴(yán)黨紀(jì)的自覺性。領(lǐng)導(dǎo)班子要找準(zhǔn)黨建工作和中心工作的結(jié)合點，使黨建工作和業(yè)務(wù)工作相互融合、相互促進。二是加強黨的全面領(lǐng)導(dǎo)，進一步梳理和完善“三重一大”事項決策制度并嚴(yán)格貫徹執(zhí)行，規(guī)范"三重一大"事項決策程序，使各項決策更加科學(xué)化、民主化、制度化。三是加強黨員教育和管理，堅持談心談話制度，在營造健康向上、積極進取的氛圍上下功夫。

(三)嚴(yán)格執(zhí)行“一崗雙責(zé)”，建立健全廉政風(fēng)險制度。一是全面履行管黨治黨政治責(zé)任，堅決執(zhí)行黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制。嚴(yán)格履行“一崗雙責(zé)”，加強黨風(fēng)廉政建設(shè)工作。二是嚴(yán)格執(zhí)行中央八項規(guī)定精神。加強對大額資金使用的審核把關(guān)。嚴(yán)格執(zhí)行工會經(jīng)費使用的相關(guān)規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)，規(guī)范工會經(jīng)費財務(wù)報銷程序。三是建立健全廉政風(fēng)險防控機制，堅持用制度管人管事管權(quán)，進一步完善財務(wù)管理制度，規(guī)范財務(wù)報銷程序和內(nèi)控制度；加強固定資產(chǎn)管理，規(guī)范卡片式管理，及時張貼固定資產(chǎn)標(biāo)簽，每年對固定資產(chǎn)進行全面清查盤點。

（四）強化政治責(zé)任，抓好巡察整改任務(wù)的落實。領(lǐng)導(dǎo)班子要提高認識，高度重視，努力提高巡察整改的高度政治自覺。班子成員要把自己擺進去，逐條認領(lǐng)整改任務(wù)，對照巡察反饋意見舉一反三，對大額資金使用、工會經(jīng)費使用等方面開展深入自查，梳理存在的問題和不足。堅持領(lǐng)導(dǎo)帶頭、堅持問題導(dǎo)向、堅持標(biāo)本兼治、堅持統(tǒng)籌兼顧，結(jié)合實際制定了整改方案和問題責(zé)任清單，逐一整改，逐一銷號。對明確時間節(jié)點、正在開展的整改，要嚴(yán)格落實整改臺賬、銷號、檢查制度，抓住關(guān)鍵股室、關(guān)鍵人、關(guān)鍵環(huán)節(jié)，一項一項持續(xù)推進，抓到底；對長期需要堅持的整改措施，緊盯不放，腳踏實地，統(tǒng)籌與具體工作緊密結(jié)合，防止流于形式。要把建章立制和強化制度執(zhí)行有機結(jié)合起來，注重把行之有效的整改措施和工作機制，固化形成制度。要把巡察整改成果與業(yè)務(wù)工作、日常工作融為一體，不斷增強工作實效，讓整改成效體現(xiàn)到我局的各項工作中。? ??

歡迎廣大干部群眾對巡察整改落實情況進行監(jiān)督。如有意見建議，請及時向我們反映。聯(lián)系方式：電話：7188529；郵政信箱：和林格爾縣新民街北審計局二樓；電子郵箱：hlgexsjj@163.com。

中共和林格爾縣審計局黨組

2024年10月14日